2、一、小规模纳税人增值税减免政策延续小规模纳税人增值税减免政策至2027年12月31日。该政策旨在降低小规模纳税人的税负，支持其持续经营与发展。
3、二、个体工商户个人所得税减半征收政策自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。此政策直接减轻了个体工商户的税收负担，鼓励其扩大经营规模。
4、三、“六税两费”减免政策对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税以及教育费附加和地方教育附加。政策有效期自2024年1月1日起至2027年12月31日止，覆盖范围广，惠及多个市场主体。
5、四、小型微利企业所得税优惠政策对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。具体分为两档：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，均按20%的税率缴纳。
6、五、金融机构相关税收优惠政策对金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税；对金融机构与上述主体签订的借款合同免征印花税，政策执行至2027年12月31日。此政策旨在引导金融资源流向小微企业，缓解其融资难题。
7、六、研发费用加计扣除政策部分研发费用加计扣除政策设定了截止日期至2027年12月31日。在此期间，企业可按照政策规定享受研发费用加计扣除的优惠，鼓励企业加大研发投入，提升创新能力。
8、七、特定行业或领域的税收优惠政策国家针对高新技术产业、节能环保产业等特定行业或领域实施的税收优惠政策，部分明确规定至2027年12月31日截止。此类政策旨在推动产业升级和绿色发展。
二、2026山东小企业税收政策
1、，若季度销售额未超过30万元
一、2027年即将到期的税务政策有哪些
1、，可选择按季申报享受全免优惠 2026年山东省小微企业税收政策以国家统一延续至2027年底的普惠性政策为基础，结合山东省过往优化方向，核心内容如下：
2、月销售额10万元以下免税：年销售额500万元以下的增值税小规模纳税人（含个体户、小超市、电商网店等），月销售额未超过10万元的部分免征增值税；若季度销售额未超过30万元，可选择按季申报享受全免优惠。例如，某日用百货店10月销售额9万元，直接免征增值税，较原政策节省2700元（9万×3%）。征收率优惠：2027年底前，小规模纳税人超过月销售额10万元的部分，增值税征收率由3%减按1%征收。例如，若10月销售额15万元，仅需缴纳1500元（15万×1%），较原政策节省3000元。二、企业所得税政策实际税负5%：小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。需同时满足从业人数≤300人、资产总额≤5000万元（工业企业）或≤3000万元（其他企业）、从事国家非限制行业。例如，年利润300万元的企业，较普通企业25%税率节省49万元税款。
3、三、“六税两费”减征政策减半征收：增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户的“六税两费”（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税及教育费附加、地方教育附加）统一按50%幅度减征。已享受其他优惠政策的纳税人，可叠加享受此优惠，且申报时无需额外提交资料。
4、房产税与城镇土地使用税：山东省此前将免征小规模纳税人房产税、城镇土地使用税的政策延续至2024年上半年，后续是否延续需关注最新文件。个人所得税优化：个体工商户减半征收个人所得税的范围由年应纳税所得额不超过100万元扩大至不超过200万元。政策依据与操作建议：上述核心优惠已明确延续至2027年底，山东省可能进一步优化实施细则。纳税人可通过电子税务局申报时关注系统自动计算的减免税额，并留意山东省税务部门后续通知。